DIPLOMADO FINALIZADO

 

Fechas: Julio - Noviembre

Cantidad de Horas: 108

Horario: 09:00 a 13:00 hrs - 18:00 a 22:00 hrs

Relatores: Staff Tributario

Lugar: Dial Capacita

Dirección: General de Canto 421, piso 3, Providencia.

 

 

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Entregar a los participantes mediante un análisis práctico y  detallado las normas tributarias  que le permitan asesorar y determinar correctamente los impuestos que afectan a los contribuyentes de primera categoría.

 

Este programa contiene un estudio integral de las normas tributarias, explicada por profesores que además son asesores en los temas que dictan.

 

 

1) RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

a) Análisis de los ingresos brutos y su devengamiento

b) Análisis de los costos y gastos para producir la renta

c) Ajuste más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI

• i) Provisión de vacaciones
• ii) Impuesto a la renta
• iii) Provisión años de servicios
• iv) Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
• v) Utilidades percibidas

d) Ajustes a la renta líquida imponible, efecto de los gastos rechazados asignables y no asignables

e) Cambios en el crédito por contribuciones de bienes raíces

f) Crédito por compras de activo fijo

g) Franquicia 14 ter letra C

h) Casos de determinación para contribuyentes en renta atribuida y semi integrado

i) Desarrollo de casos prácticos

 

2) CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

a) Explicación por el método del activo

b) Relación del capital propio con los nuevos regímenes tributarios

c) Relación del capital propio con los impuestos por término de giro

d) Relación del capital propio con los cambios de regímenes tributarios (14 ter A)

e) Cuadratura y validación entre la RLI el RAI y el CPT

f) Desarrollo de casos prácticos

 

3) REGISTROS EMPRESARIALES

a) Artículo 14 A

• i) Análisis registros obligatorios
• ii) Traslados de registros de FUT, FUNT, DDAN, FUR
• iii) Control de FUT histórico para los créditos y sus efectos
• iv) Imputación de pérdidas y PPUA
• v) Determinación tributación de los dueños
• vi) Aplicación de impuesto voluntario
• vii) Normas por reorganización empresarial
• viii) Desarrollo de casos prácticos

b) Artículo 14 B

• i) Análisis registros obligatorios
• ii) Traslados de registros de FUT, FUNT, DDAN, FUR
• iii) Control de FUT histórico para los créditos y sus efectos
• iv) Imputación de pérdidas y PPUA
• v) Determinación tributación de los dueños
• vi) Aplicación de impuesto voluntario
• vii) Normas por reorganización empresarial
• viii) Desarrollo de casos prácticos

 

4) REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL Y CAMBIO DE RÉGIMEN

 

5) IMPUESTOS DIFERIDOS

a) Objetivos y orígenes

b) Análisis de conceptos esenciales

c) Análisis de diferencias temporales deducibles en imponibles

d) Análisis de diferencias permanentes

e) Análisis:

• i) Provisión de vacaciones
• ii) Indemnización años de servicios
• iii) Leasing
• iv) Pérdidas Tributarias
• v) Activos Fijos (Depreciación acelerada, valorizaciones)
• vi) Concesiones
• f) Introducción de tasa efectiva
• g) Desarrollo de casos prácticos

 

6) REGÍMENES ESPECIALES

a) Modulo Análisis del artículo 14 ter A

• i) Análisis requisitos de entrada, salida y mantención
• ii) Determinación base imponible de la empresa y dueños
• iii) Análisis del FUT al cambiar a 14ter A
• iv) Análisis de los efectos al salir del artículo 14ter
• v) Análisis de las diferencias 2015-2016 y 2017
• vi) Opción de acogerse a impuesto por FUT acumulado e ingresos diferidos
• vii) Desarrollo de talleres y casos

b) Modulo Análisis de las rentas presuntas

• i) Normas generales
• ii) Análisis de los requisitos para tributar
• iii) Nuevas normas contaminantes
• iv) Obligaciones al tributar en régimen general
• v) Normas especiales de enajenación de bienes raíces
• vi) Situación tributarias de las contribuciones de bienes raíces
• vii) Impacto del cambio a régimen general de 14bis
• viii) Desarrollo de talleres y casos

 

7) IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

a) Hechos gravados básicos y especiales

b) Base imponible

c) Devengo de los impuestos

d) Sujeto y cambio de sujeto

e) Exenciones más recurrentes

f) Débito y créditos fiscales

g) Normas de emisión de documentos

h) Franquicias: 27bis, exportadores, Impuestos especifico al petróleo diesel, crédito especial de empresas constructoras

i) Análisis especial de los cambios al IVA en la construcción

j) Desarrollo de casos prácticos

 

8) CÓDIGO TRIBUTARIO

a) Derecho de los contribuyentes

b) Análisis de la notificación, Citación, Liquidación y giro

c) Análisis de las normas generales de anti elusión

d) Casos prácticos de aplicación del multas del artículo 97

e) Nuevas normas de fiscalización electrónica

f) Proceso general de reclamaciones

g) Desarrollo de casos prácticos