Descripción

Objetivo:
Entregar a los participantes mediante ejercicios integrados las herramientas necesarias para enfrentar el proceso de operación renta, apoyándolos en las declaraciones juradas, registros empresariales y Formulario N° 22.

Programa:

Renta Líquida Imponible, Base imponible y Capital Propio Tributario 

• 14 A) Análisis, mediante casos prácticos, de los cambios a la determinación de resultado tributario afecto a primera categoría e impuesto único del 40%
      i. Nuevas normas para rebajar los gastos
      ii. PPUA
      iii. Cambios a los créditos incobrables
      iv. Sueldo empresarial, indemnizaciones voluntarias
      v.  Gastos medio ambientales 
      vi. Nuevas normar a raíz de COVID-19
      vii. Nuevas normas para afectar con el 40% a los gastos rechazados
      viii.      Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 12
• 14 D N° 3 y N° 8 Determinación Base imponible
       i. Normas de reconocimiento de ingresos y egresos
       ii. Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 17
       iii. Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 22 
• Análisis determinación de capital propio, capital propio simplificado y razonabilidad
       i. Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 14
       ii. Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 19
       iii. Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 23
• Preparación Formulario N° 1926 (Determinación RLI)
• NUEVO Preparación Formulario N° 1947 (Renta a tributar por los dueños, créditos y PPM DE 14 D n° 8 )
• Preparación Formulario N° 1847 (Balance 8 columnas y capital propio tributario)
• Franquicia a la inversión del artículo 14 E) e impuesto voluntario

Declaraciones Juradas 

• Novedades declaraciones juradas año tributario 2021
• Casos prácticos de declaraciones juradas
       i. Formulario N° 1943 (Renta presunta y contabilidad simplificada)
       ii. Formulario N° 1879 (honorarios y retenciones)
       iii. Formulario N° 1887 (Sueldos)
       iv. Formulario N° 1835 (Arrendamientos)
• Caso práctico de importación de datos directamente en web SII

Registros empresariales

• Esquematización de los nuevos Registros obligatorios empresariales
• Determinación de tasa efectiva de créditos
• Análisis de la imputación de gastos rechazados
• Renta Líquida Imponible y Base imponible
• Determinación del RAI
• Registro de créditos al SAC
• Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
• Tratamiento de los excesos de retiros 
• Análisis del REX
• Formulario N° 22: NUEVOS  Recuadro N° 13, 15 y 16 
• Formulario N° 22: NUEVOS Recuadro N° 18, 20 y 21
• NUEVO Formulario 1948 (Retiros y dividendos)

Formulario N° 22 

• Análisis de las novedades y cambios al Formulario N° 22
• Relación de la declaraciones juradas y las líneas del F-22
• Caso práctico determinación impuesto global complementario
• Caso práctico de enajenación de bienes raíces y Recuadro N° 2
• Caso práctico datos de balance