Descripción

Entregar a los participantes mediante ejercicios integrados las herramientas necesarias para enfrentar el proceso de operación renta, apoyándolos en las declaraciones juradas, registros empresariales y Formulario N° 22.

Programa:

• Renta Líquida Imponible, Base imponible y Capital Propio Tributario 
  • 14 A) Análisis, mediante casos prácticos, de los cambios a la determinación de resultado tributario afecto a primera categoría e impuesto único del 40%
    • Nuevas normas para rebajar los gastos
    • PPUA
    • Cambios a los créditos incobrables
    • Sueldo empresarial, indemnizaciones voluntarias
    • Gastos medio ambientales 
    • Nuevas normar a raíz de COVID-19
    • Nuevas normas para afectar con el 40% a los gastos rechazados
    • Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 12
       
  • 14 D N° 3 y N° 8 Determinación Base imponible
    • Normas de reconocimiento de ingresos y egresos
    • Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 17
    • Formulario N° 22, NUEVO recuadro N° 22
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  • Análisis determinación de capital propio, capital propio simplificado y razonabilidad
    •  Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 14
    • Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 19
    • Determinación de CPT y confección NUEVO recuadro N° 23
       
  • Preparación Formulario N° 1926 (Determinación RLI)
  • NUEVO Preparación Formulario N° 1947 (Renta a tributar por los dueños, créditos y PPM DE 14 D n° 8 )
  • Preparación Formulario N° 1847 (Balance 8 columnas y capital propio tributario)
  • Franquicia a la inversión del artículo 14 E) e impuesto voluntario
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• Declaraciones Juradas 
  • Novedades declaraciones juradas año tributario 2021
  • Casos prácticos de declaraciones juradas
    •  Formulario N° 1943 (Renta presunta y contabilidad simplificada)
    • Formulario N° 1879 (honorarios y retenciones)
    • Formulario N° 1887 (Sueldos)
    • Formulario N° 1835 (Arrendamientos)
  • Caso práctico de importación de datos directamente en web SII
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• Registros empresariales
  • Esquematización de los nuevos Registros obligatorios empresariales
  • Determinación de tasa efectiva de créditos
  • Análisis de la imputación de gastos rechazados
  • Renta Líquida Imponible y Base imponible
  • Determinación del RAI
  • Registro de créditos al SAC
  • Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
  • Tratamiento de los excesos de retiros 
  • Análisis del REX
  • Formulario N° 22: NUEVOS  Recuadro N° 13, 15 y 16 
  • Formulario N° 22: NUEVOS Recuadro N° 18, 20 y 21
  • NUEVO Formulario 1948 (Retiros y dividendos)

• Formulario N° 22 
  • Análisis de las novedades y cambios al Formulario N° 22
  • Relación de la declaraciones juradas y las líneas del F-22
  • Caso práctico determinación impuesto global complementario
  • Caso práctico de enajenación de bienes raíces y Recuadro N° 2
  • Caso práctico datos de balance