Descripción

• Hechos gravados básicos, especiales; venta de activo fijo. Inmuebles, impuestos digitales y arrendamiento.
• Análisis servicios prestados sociedades de profesionales y servicios ambulatorios de salud
• Base imponible y sus modificaciones a la venta de inmuebles, 
• Devengo de los impuestos
• Sujeto y cambio de sujeto
• Exenciones más recurrentes
• Débito y créditos fiscales y sus modificaciones
• Plazo para justificar facturas falsas
• Normas de emisión de documentos (nuevas exigencias Res. 154/2025)
• Franquicias: 27bis, exportadores, Impuestos especifico al petróleo diesel
• Análisis especial de los cambios al IVA en la construcción
• Análisis normas anti elusivas creadas por ley N° 21.713
• Desarrollo de casos prácticos mediante la confección del Formulario N° 29
• Régimen tributario especial comerciantes de ferias libres (Circular N° 64/2025)
• Registro de pequeños contribuyentes que desarrollen actividades de subsistencia

Fechas

Duración

Descripción

• 14 A) régimen semi integrado
  • Análisis de los ingresos brutos y su devengamiento
  • Análisis de los costos
  •  Análisis al concepto gastos aceptados y al artículo 31
  • Ajustes más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI
    • Provisión de vacaciones
    • Impuesto a la renta
    • Provisión años de servicios
    • Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
    • Utilidades percibidas
    • Cambio al sueldo empresarial
    • Multas pagadas a clientes
    • Desembolsos voluntarios
  • Ajustes a la renta líquida imponible, impacto a los cambios por gastos rechazados
  • Crédito por compras de activo fijo
  • Franquicia 14 E
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• 14 D N° 3  y 8 régimen ProPyme
  • Requisitos para acogerse a este régimen tributario
  • Normas de relación aplicables
  • Normas especiales para reconocer ingresos
  • Normas especiales para reconocer egresos y gastos
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• Tributación especial
  • Enajenación de bienes raíces
  • Enajenación de acciones
  • Fondos mutuos y de inversión
  • Enajenación derechos de agua
  • Visión general enajenación criptoactivos

Fechas

Duración

Descripción

• CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
  • Explicación por el método del activo
  • Explicación método simplificado para las Pymes
  • Relación del capital propio con los impuestos por término de giro
  • Cuadratura y validación entre la RLI el RAI y el CPT
  • Desarrollo de casos prácticos

Fechas

Duración

Descripción

• Artículo 14 A
  • Traslado de saldos iniciales 
  • Análisis registros obligatorios y liberación de tal obligación
  • Determinación de RAI
  • Orden de imputación de los retiros
  • Orden de imputación de los créditos
  • Aplicación de impuesto voluntario
  • Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
  • Columna por rentas afectas a impuesto único por enajenación de acciones
  • Efecto de ISIF
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• Artículo 14 D N° 3
  • Traslado de saldos
  • Análisis registros obligatorios y liberación de tal obligación
  • Determinación de RAI
  • Orden de imputación de los retiros
  • Orden de imputación de los créditos
  • Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
  • Columna por rentas afectas a impuesto único por enajenación de acciones
  • Efecto de ISIF
  • Desarrollo de casos prácticos

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Duración

Descripción

• Retención de impuesto a las remesas de utilidades
• Retenciones por el uso de marcas, patentes, formulas y otras prestaciones similares
• Intereses
• Remuneraciones por servicios prestados en el extranjero
• Exenciones de impuesto adicional
• Base imponible y devengo del impuesto
• Relación con los convenios vigentes y acuerdos multilaterales
• Clausula de la nación más favorecida (Circular N° 65/2025)

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Descripción

• Casos prácticos de conversión y transformación
• Casos prácticos de división
• Casos prácticos de fusión
• Cambios normas de tasación

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Descripción

• TEMAS A DEFINIR POR LOS ALUMNOS

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