Descripción

• Comparativo contribuyente de régimen general y ProPyme (Articulo 14 A, 14 D N° 3 y N° 8)
• Preparación Formulario sobre determinación de RLI
• Análisis de los ingresos brutos y su devengamiento
• Análisis de los costos 
• Análisis a los cambios introducidos para que un gasto sea aceptado
• Ajustes más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI

                  i. Cambios a los castigos de incobrables
                  ii. Provisión de vacaciones
                  iii.Impuesto a la renta
                  iv. Provisión años de servicios
                  v. Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
                  vi.Utilidades percibidas

• Ajustes a la renta líquida imponible, efecto de los gastos rechazados asignables y no asignables
• Explicación del crédito por contribuciones de bienes raíces 
• Crédito por compras de activo fijo
• Franquicia a la inversión del artículo 14 letra E)

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Determinación CPT mediante el método del activo contribuyentes 14 A
• Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 3
• Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 8

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Obligados a llevar los registros
• Esquematización de los nuevos Registros obligatorios, para contribuyentes del régimen general y ProPyme
• Traslado de los saldos iniciales desde del año 2019
• Determinación de tasa efectiva de créditos
• Análisis de la imputación de gastos rechazados
• Determinación del RAI
• Registro de créditos al SAC
• Participación en sociedades
• Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
• Tratamiento de los excesos de retiros 
• Análisis del REX
• Preparación declaración sobre registros empresariales

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Novedades declaraciones juradas año tributario 2020
• Análisis nuevas declaraciones juradas

                i. Formulario N° 1948 (Retiros 14 A y 14 D N° 3)
                ii. Formulario N° 1947 (Base Imponible, créditos, PPM de 14 D N° 8)

• Análisis declaraciones más comunes de marzo

                i. Formulario 1835 (Arriendos)
                ii. Formulario 1946 (Impuesto adicional)
                iii. Formulario 1909 (Gastos rechazados)
                iv. Formulario 1879 (Honorarios) y certificado asociado
                v. Formulario 1887 (Sueldos) y certificado asociado
                vi. Formulario 1943 (Base imponible, renta presunta y atribución)
                vii. Formulario 1924 (Base imponible, régimen, tributación simplificada, art 14ter letra A y atribución)

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Obligados a presentar el formulario
• Análisis de las novedades y  cambios al Formulario N° 22
• Determinación renta bruta de global complementario

              i. Nuevos códigos por rentas atribuidas
              ii.Nuevos códigos por crédito con y sin restitución

• Análisis de los intereses hipotecarios y dividendos DFL N° 2
• Análisis del APV y sus modificaciones
• Análisis normas vigentes a contar del 01.01.2017

              i. Débito fiscal por restitución de crédito
              ii. Reliquidación IGC por ganancias de capital
              iii.Reliquidación IGC por termino de giro
              iv. Impuesto del 10% por enajenación de bienes raíces 
              v.  Pago voluntario por retiros afectos sin crédito
              vi. Diferencia de crédito por contribuyentes de impuesto adicional

• Análisis franquicia 57bis, de ahorros netos
• Determinación de los créditos contra el impuesto global complementario
• Determinación impuesto por retiros de APV
• Análisis en la determinación del impuesto adicional de socios de sociedades 
• Explicación de los Recuadros del reverso del F22 más utilizados

Fechas

Duración

Relator